在建工程常见问题2

作者:㊣青春浪子日期:2008-12-10

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问题4：
费用采购退货后没有链接至PA，直接修改采购订单中的信息，重新链接至PA时，退货信息丢失。

解答：
1、先将采购订单退货至供应商，然后提交请求“PRC：链接供应商成本”，查看支出信息，确认退货信息传送到项目。
2、将采购订单修改为原来错误的状态，分配行中的支出类型必须和原来一致（即没能导入PA的退货的支出类型）。保存，审批，接收，退货，然后提交请求“PRC：链接供应商成本”，传送到项目。查看支出信息，确认退货信息传送到项目。
3、将采购订单修改为正确状态。保存、审批后，接收，然后传送到项目。

问题5：

在建工程项目管理涉及的会计凭证包括哪些？

解答：
1) 不带项目工程设备采购：
  a) 采购接收：
      借：工程物资-工程物资暂估
      贷：暂估应付帐款-工程物资
  b) 库存入库：
      借：工程物资-工程设备
      贷：工程物资-工程物资暂估
  c) 发票匹配：
      借：暂估应付帐款-工程物资
      贷：应付帐款-工程款

2) 带项目工程设备采购：
  a) 采购接收：
      借：工程物资-工程物资暂估
      贷：暂估应付帐款-工程物资
  b) 库存入库：
      借：工程物资-工程设备(带项目段)
      贷：工程物资-工程物资暂估
  c) 发票匹配：
      借：工程物资-工程物资暂估
      贷：应付帐款-工程款

3) 带项目工程费用采购：
  a) 采购接收：
      借：工程物资-工程物资暂估
      贷：暂估应付帐款-工程物资
  b) 库存入库：
      借：在建工程-技改工程-待摊投资(带项目) 支出类型
      贷：工程物资-工程物资暂估
  c) 发票匹配：
      借：暂估应付帐款-工程物资
      贷：应付帐款-工程款

4) 省公司采购市公司接收的业务：
  a) 分公司采购接收：
      借：工程物资-工程物资暂估（分公司）
      贷：暂估应付帐款-工程物资（省公司）
  b) 分公司库存入库：
      借：工程物资-工程设备(带项目段) （分公司）
      贷：工程物资-工程物资暂估（分公司）
  c) 以上分录过帐到总帐后，产生会计分录为：
      分公司：
      借：工程物资-工程物资暂估（分公司）
      贷：内部往来-上级拨入资金-工程物资调拨
      （公司段：分公司，内部往来：省公司）
      省公司：
      借：内部往来-拨付所属资金-工程物资调拨
      （公司段：省公司，内部往来：分公司）
      贷：暂估应付帐款-工程物资（省公司）
  d) 省公司财务部在收到供应商发票时，将发票录入到系统中，设备的结算发票需要同采购订单做匹配，如时按合同的付款点（如：初验付云南某项目的情况），录入发票，审批时同采购合同做匹配。产生会计分录为：
      借：工程物资-工程物资暂估（省公司）
      贷：应付帐款-工程款（省公司）

5) 工程物资库存业务：
  a) 挑库分录：
      借：在建工程-基建工程-在安装设备(带项目)
      贷：工程物资-工程设备
  b) 接收直发（如果是省公司采购市公司接收，同理参见4）中的分录）：
      借：工程物资-工程设备(=0)
      借：在建工程-基建工程-在安装设备(带项目)
      贷：工程物资-工程物资暂估
  c) 在建工程退料分录：
      借：工程物资-工程设备
      贷：在建工程-基建工程-在安装设备(带项目)

6) 省公司费用分摊至分公司：
  a) 省公司产生的冲销支出（负数）：
      借：支出类型(带项目)（省公司）
      贷：支出类型(带项目)（省公司）
  b) 分公司产生的分摊支出（正数）：
      借：支出类型(带项目)（分公司）
      贷：支出类型(带项目)（省公司）
  c) 以上分录过帐到总帐后，产生会计分录为：
      分公司：
      借：支出类型(带项目) （正数）
      贷：内部往来-上级拨入资金-其他（正数）
      （公司段：分公司，内部往来：省公司）
      省公司：
      借：支出类型(带项目)（负数）
      借：内部往来-拨付所属资金-其他（正数）
      （公司段：省公司，内部往来：分公司）
      贷：支出类型(带项目)（=0）

7) 在建工程转固业务：
  在ORACLE固定资产原来分录：
      借：公司.000000. 资产成本科目000000.00000000.0000.00000
      贷：公司.成本中心.在建工程明细科目.000000.项目号.0000.00000
  更改为：
      借：公司.000000.资产成本科目.000000.00000000.0000.00000
      贷：公司.成本中心.在建工程结算科目.000000.项目号.0000.00000

  当项目竣工决算后，用户在总帐内作分录，把项目下原来的在建工程明细科目和在建工程结算科目对冲。                  如下：
      借：公司. 成本中心在建工程结算科目.000000. 项目号.0000.00000
      贷：公司.成本中心.在建工程明细科目.000000.项目号.0000.00000

问题6：
MIS系统项目月末关帐注意事项有哪些？

解答：
MIS系统项目月末关帐注意事项
a)进入MIS系统，选择对应的总帐超级用户职责；
b)选择菜单“子模块期间控制”-“PA项目期间控制”。
c)在“维护PA期间状态”窗口中按“Ctrl+F11”键，用滚动条向下翻动至本月期间。
d)点击本月期间所在行“打开”右方的“…”按钮，选择“已关闭”。如果没有任何提示表明期间可以正常关闭，请继续步骤e），如果出现如下两种例外，请务必解决后在关闭：
  i.应付发票信息没有链接到项目会计模块：
      1.在系统提示的“决定”窗口中选择“否”
      2.进入项目会计职责，提交请求“PRC：链接供应商成本”，参数如下：
        a)链接供应商发票：Yes
        b)链接应计收款：Yes
        c)链接AP折扣：No
        d)其余参数全部留空
      3.查看“PRC：链接供应商成本”请求和“AUD：供应商成本接口审核”请求的结果。如果没有例外，

请继续步骤e）；如果有例外，请与省公司项目会计超级用户或者MIS项目组联络。
  ii.工程物资信息没有链接到项目会计模块：
      1.在系统提示的“决定”窗口中选择“否”
      2.进入项目管理超级用户职责，点击“启动成本收集管理器”按钮，在弹出的参数“未征收成本天数”输入框内填写0，点击“确定”按钮后，点击“提交”按钮。
      3.点击菜单“支出”-“事务处理导入”-“导入事务处理”，参数输入如下：
        a)事务处理来源：Inventory
        b)批名：留空
      4.点击“确定”按钮后，点击“提交”。
      5.在弹出的对话框中选择“是”
      6.点击“参数”输入框，参数输入如下：
        a)事务处理来源：Inventory Misc
        b)批名：留空
      7.点击“确定”按钮后，点击“提交”。
        e)正常关闭期间，保存后可以打开下一期。
        f)在“维护PA期间状态”窗口中，将光标定位在下月的期间上。
        g)点击“从未打开”右方的“…”按钮，选择“打开”，并存盘。
        h)点击“设置报告期”按钮，确认“下一期”中的期间为下一期，点击“确定”按钮完成打开期间的操作。

备注：
（1）建议在PA关闭期间之间运行“EXC：按 PA 期间列出的事务处理例外详细资料”请求，“起始PA期间”和“终止PA期间”都输入当月打开的期间，察看输出结果。

注意输出结果中可能包括非本组织的错误信息（其他公司的错误信息：通常是由于和本公司参与了相同的省管项目，所以也显示），只要确保错误中没有本组织的错误即可关闭期间。
（2）集团公司统一开发了“CMCC PA例外报表”可以检查WBS/PJM/支出/资产/资产行等常见的例外信息，请经常使用，把问题处理在萌芽状态